Travaux déductibles des impôts 2025 en résidence principale

Morgane Caillière

le 28 avril 2025

[ mis à jour le 29 avril 2025 ]

En 2025, les propriétaires et occupants de leur résidence principale doivent intégrer un principe essentiel : les travaux d’amélioration, d’entretien ou de rénovation énergétique ne donne plus droit à un crédit d’impôt sur le revenu. Depuis la suppression du Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique (CITE), les financements publics pour la rénovation sont désormais principalement orientés via MaPrimeRénov', une aide directe.

Seule exception : les travaux d’adaptation du logement destinés aux personnes âgées ou handicapées, qui permettent toujours d'obtenir un crédit d’impôt spécifique. Ce guide présente en détail les dispositifs mobilisables.

MaPrimeRénov' : une aide financière directe

MaPrimeRénov' a été conçue pour encourager la rénovation énergétique du parc immobilier français.

Elle s'adresse exclusivement aux résidences principales achevées depuis plus de deux ans, qu'elles soient occupées par leurs propriétaires ou par des locataires dans le cadre d'un investissement locatif. .

Contrairement aux dispositifs antérieurs basés sur une déduction d'impôt, MaPrimeRénov' prend la forme d'une prime forfaitaire versée directement après la réalisation des travaux. Cette aide est accessible sous conditions de ressources, et son montant varie en fonction des revenus du foyer.

Les plafonds de revenus MaPrimeRénov' 2025

Le classement des ménages en quatre catégories de couleur permet d'ajuster le montant des aides à la situation financière du foyer. Voici les plafonds applicables :

En Île de France

Hors Île de France

Source : france-renov.gouv.fr

Montants des aides MaPrimeRénov' par type de travaux

Selon la nature des travaux réalisés, les montants de l'aide varient sensiblement. Voici quelques exemples typiques :

Des bonifications supplémentaires : jusqu'à 7000€

Des primes complémentaires peuvent être accordées dans certaines situations :

Crédit d'impôt 2025 pour l'adaptation du logement au handicap

©SeventyFour — Shutterstock

En 2025, les travaux d’adaptation du logement pour les personnes âgées ou en situation de handicap permettent encore de bénéficier d’un crédit d’impôt. Ce crédit couvre 25 % des dépenses engagées, sous réserve de respecter certains plafonds.

Quels travaux sont éligibles ?

En 2025, les propriétaires ou locataires souhaitant adapter leur résidence principale à la perte d'autonomie ou au handicap peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt spécifique, couvrant 25 % des dépenses engagées (dans les plafonds prévus).

Les travaux éligibles au crédit d’impôt pour l’adaptation du logement en 2025 recouvrent un large spectre d’interventions, allant de l’aménagement des salles de bain à l’automatisation des équipements , en passant par la sécurisation des circulations intérieures.

Voici un panorama détaillé des types d'interventions éligibles :

Quelle conditions pour en profiter ?

Pour que les dépenses soient effectivement éligibles au crédit d'impôt, plusieurs conditions doivent être réunies :

• Nature du logement : les travaux doivent concerner une résidence principale située en France, occupée par le bénéficiaire.
• Profil du bénéficiaire : il doit s'agir soit :
• d’une personne âgée de plus de 60 ans et classée en perte d’autonomie (GIR 1 à 4),
• soit d’une personne titulaire d’une carte d'invalidité (au moins 50 % d'incapacité).
• Réalisation par des professionnels : bien qu’il ne soit pas obligatoire de faire appel à une entreprise certifiée RGE, les travaux doivent être réalisés par une entreprise qualifiée, capable de délivrer une facture détaillée mentionnant précisément la nature des interventions.
• Facturation et déclaration : les factures doivent être conservées pour justifier les montants déclarés sur le formulaire fiscal 2042 RICI .

Suppression des obstacles à la mobilité

(c) Travelpixs - shutterstock

L'un des axes majeurs du crédit d'impôt concerne les travaux permettant de faciliter les déplacements dans le logement et son accès depuis l'extérieur. Parmi les opérations éligibles :

• Installation de douches de plain-pied sans ressaut ; Les équipements complémentaires comme les sièges de douche muraux rabattables sont également pris en charge.
• Création ou aménagement de rampes d’accès extérieures ou intérieures.
• Élargissement des portes : pour permettre le passage d’un fauteuil roulant (avec une largeur minimale recommandée de 90 cm), le crédit d'impôt peut couvrir les travaux d'élargissement de portes intérieures ou d'accès.
• Suppression des seuils : le rabotage ou la suppression des seuils de porte trop élevés figure également parmi les travaux defiscalisables.

Facilitation de l'usage des équipements

Adapter le logement, ce n’est pas seulement circuler : il s’agit aussi de rendre utilisables tous les équipements domestiques, même avec des capacités physiques réduites.

Dans cette catégorie, les travaux éligibles sont notamment :

• Installation de lavabos réglables en hauteur ;
• Mise en place de W-C rehaussés ;
• Motorisation des volets roulants ;
• Aménagement d'interrupteurs et de prises électriques ;
• Domotique adaptée : certains travaux portant sur la centralisation des commandes d’éclairage, de chauffage ou d'alarme peuvent également être éligibles, s’ils facilitent l’autonomie du résident.

Amélioration de la sécurité intérieure

Pour les personnes en perte d'autonomie, prévenir les accidents domestiques devient une priorité.

Le crédit d'impôt peut ainsi être mobilisé pour :

• Pose de barres d'appui : dans les douches, à proximité des W-C, dans les couloirs ou les escaliers ;
• Installation de monte-escaliers électriques ;
• Aménagement ou sécurisation des escaliers : inclut l’installation de mains courantes supplémentaires, l’amélioration de l’éclairage ou encore la pose d’antidérapants sur les marches ;
• Revêtements de sols antidérapants ;
• Systèmes de détection de mouvements ou d'alerte : l’installation de détecteurs de mouvement pour l’éclairage ou de dispositifs d’alerte médicale peut également être prise en compte, sous réserve qu'ils visent directement à sécuriser l'usage du logement.

FAQ – Travaux et fiscalité en 2025

© Olya Kobruseva - Pexels

Peut-on cumuler MaPrimeRénov' et le crédit d'impôt pour adaptation du logement ?

Il est possible de bénéficier à la fois de MaPrimeRénov' et d'un crédit d'impôt pour l'adaptation du logement. Toutefois, ce cumul est soumis à une règle stricte : les aides doivent concerner des travaux de nature différente.

Concrètement, un propriétaire pourra :

• Utiliser MaPrimeRénov' pour financer des travaux de rénovation énergétique (comme l’isolation thermique des murs ou l’installation d’une pompe à chaleur),
• Et solliciter le crédit d'impôt pour des travaux destinés à améliorer l’accessibilité du logement (par exemple l’installation d'une douche de plain-pied ou d’un monte-escalier électrique).

En revanche, il n’est pas possible de cumuler ces deux dispositifs pour le même poste de travaux.

Ainsi, si un propriétaire installe une pompe à chaleur, il ne pourra pas à la fois obtenir MaPrimeRénov' et prétendre à une réduction d'impôt classique pour cette opération.

La gestion administrative impose de déposer des dossiers distincts pour chaque dispositif et de conserver l’ensemble des justificatifs en cas de demande de l'administration fiscale.

La résidence secondaire est-elle éligible aux aides ?

Les aides financières pour travaux, qu’il s’agisse de MaPrimeRénov' ou du crédit d'impôt pour l’adaptation, sont exclusivement réservées aux résidences principales.

Cela signifie que le logement concerné doit être occupé au moins huit mois par an par le propriétaire ou le locataire. Les résidences secondaires — c'est-à-dire les logements utilisés occasionnellement (vacances, week-ends) — ne sont pas éligibles à ces dispositifs.

L'objectif affiché par l'État est de prioriser les financements publics en faveur des résidences principales, afin de répondre aux enjeux sociaux (maintien à domicile) et énergétiques (réduction massive des consommations dans le parc habité toute l’année).

Ainsi, même si un propriétaire engage d'importants travaux de rénovation énergétique ou d’adaptation dans sa maison de vacances, aucune aide fiscale ne pourra lui être accordée via ces dispositifs.

Faut-il passer par un artisan RGE pour bénéficier des aides ?

La réponse dépend du dispositif sollicité :

• Pour MaPrimeRénov', il est impératif de faire appel à une entreprise ou un artisan certifié RGE (Reconnu Garant de l'Environnement). Cette exigence garantit que les travaux réalisés respectent des critères de qualité énergétique et environnementale. Sans attestation RGE valide au moment du devis, la demande d’aide MaPrimeRénov' sera automatiquement refusée.
• Pour le crédit d'impôt lié à l’adaptation du logement, il n’existe pas d’obligation formelle de choisir un professionnel RGE. Cependant, le recours à une entreprise spécialisée est fortement recommandé pour s'assurer que les aménagements réalisés sont conformes aux normes d’accessibilité.

En tout état de cause, les travaux doivent être facturés par un professionnel inscrit au registre du commerce ou des métiers, capable de délivrer une facture conforme aux exigences fiscales.

En résumé : RGE obligatoire pour MaPrimeRénov', RGE recommandé mais non obligatoire pour le crédit d'impôt adaptation.

Quand et comment déclarer ses travaux pour obtenir le crédit d'impôt ?

Les travaux ouvrant droit au crédit d'impôt pour adaptation du logement doivent être déclarés l'année suivant leur achèvement.

Ainsi :

• Des travaux réalisés en 2024 doivent être déclarés en 2025, dans la déclaration de revenus 2024,
• La déclaration doit se faire via le formulaire 2042 RICI (spécifique aux réductions et crédits d'impôt).

Le contribuable devra indiquer :

• Le montant total TTC des dépenses engagées,
• Le détail des équipements et aménagements réalisés,
• Conserver les factures originales précisant la nature des travaux et leur conformité aux critères d’accessibilité.

Ces documents ne sont pas à joindre immédiatement à la déclaration, mais doivent pouvoir être fournis en cas de demande de l’administration fiscale, dans un délai de trois ans.

Il est donc essentiel de classer soigneusement toutes les pièces justificatives (factures, attestations éventuelles) pour être en mesure de répondre à toute demande de contrôle.

MaPrimeRénov' est-elle accessible aux propriétaires bailleurs ?

Oui, MaPrimeRénov' est accessible aux investisseurs locatifs depuis 2021, sous certaines conditions. Les propriétaires bailleurs peuvent solliciter cette aide pour financer des travaux de rénovation énergétique dans un logement destiné à la location, à condition que :

• Le logement soit loué en tant que résidence principale et occupé au moins huit mois par an par le locataire,
• Le logement ait été construit depuis plus de 15 ans (ou plus de 2 ans en cas de remplacement d’une chaudière au fioul),
Le bailleur s’engage à louer le bien pendant au moins six ans après l’achèvement des travaux, Les travaux soient réalisés par une entreprise certifiée RGE (Reconnu Garant de l'Environnement), Le bailleur informe son locataire des travaux et ne répercute pas le montant de la prime sur le loyer.

Par ailleurs, un même propriétaire peut bénéficier de MaPrimeRénov' pour jusqu'à trois logements locatifs. Le dispositif est cumulable avec d'autres aides financières comme les CEE (Certificats d'Économies d'Énergie) ou l'éco-prêt à taux zéro.

Attention : Les SCI (Sociétés Civiles Immobilières) ne sont pas éligibles à MaPrimeRénov' pour leurs biens locatifs.

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Morgane Caillière

le 24-04-2025

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