Taxe foncière Toulouse 2025 : hausse, taux, exonérations

Hervé Koffel

le 28 août 2025

[ mis à jour le 28 août 2025 ]

À Toulouse, la note 2025 suit la tendance nationale : les bases cadastrales sont revalorisées de +1,7 %, ce qui peut augmenter l’avis même sans changement de taux locaux, restés stables cette année. Les avis arrivent en ligne à partir d'aujourd'hui 28 août, il est donc temps de se pencher sur la question. Nous verrons ici en détails les taux, calculs, exonérations et démarches pour s'acquitter sereinement de la taxe foncière à Toulouse.

Taxe foncière 2025 : Pourquoi la note peut monter malgré des taux stables ?

À Toulouse, il n'y a pas d'augmentation locale de la taxe foncière pour l'année 2025. Pourtant, l’avis peut tout de même grimper. La raison principale tient au “thermomètre national” des bases cadastrales : elles sont revalorisées de +1,7 % en 2025, après +3,9 % en 2024 et +7,1 % en 2023.

Cette hausse dite « forfaitaire » est indexée sur l’inflation et pèse lourd dans l’évolution finale. Selon la DGFIP, cette revalorisation annuelle est « à l’origine d’environ 60 % » de la hausse observée du produit de la taxe foncière (+9,7% sur le foncier bâti en 2023).

En outre, la taxe d’enlèvement des ordures ménagères est affichée sur le même avis mais suit son propre taux voté localement ; elle peut donc évoluer indépendamment de la taxe foncière.

Enfin, l’addition augmente aussi lorsque prend fin une exonération temporaire (par exemple, les 2 ans accordés aux constructions neuves), ou après travaux déclarés qui rehaussent la valeur locative. Il est important d'effectuer sa déclaration sous 90 jours.

Les taux locaux 2025 à la loupe (Toulouse & comparaisons)

À Toulouse, le taux communal 2025 s’établit à 35,35 % et celui de Toulouse Métropole à 13,20 %, soit un taux cumulé de 48,55 %, inchangé par rapport à 2024. Ces valeurs figurent dans le tableau national de référence du cabinet FSL.

Concernant les autres grandes villes françaises, Bordeaux affiche 48,48 % (cumul), Rennes 47,39 %, quand Nantes présente 46,30 % (ville) + 6,41 % (métropole) = 52,71 % et Montpellier 52,80 %. En haut du classement, Grenoble culmine à 67,08 % (65,79 % + 1,29 %).

Comment lire un “cumul” ? C’est la somme du taux voté par la ville et du taux voté par l’intercommunalité ; l’évolution 2025 est neutre (0,0 %) dans l’échantillon des grandes villes, Toulouse comprise.

Calcul de la taxe foncière à Toulouse : mode d’emploi

1. Partir de la valeur locative cadastrale (VLC)

C’est un “loyer annuel théorique” attribué par l’administration à chaque bien. Il ne s’agit pas du loyer de marché, mais d’une base fiscale révisée chaque année.

2. Appliquer l’abattement légal de 50 % sur le bâti

Selon l'article 1388 du CGI, la taxe foncière est assise sur la moitié de la VLC : c’est la base imposable.

3. Multiplier par les taux locaux votés

À Toulouse en 2025 : 35,35 % (Ville) + 13,20 % (Toulouse Métropole) = 48,55 %, stables vs 2024.

4. Ajouter, le cas échéant, la TEOM

Elle figure sur le même avis, se calcule sur la même base (VLC/2) et dépend d’un taux spécifique décidé par la collectivité compétente ; à Toulouse, 11,80 % en 2025 (taux plein, niveau : EPCI).

5. Tenir compte des frais de gestion de la fiscalité locale

Ils s’ajoutent en fin de calcul, au titre de la mission de recouvrement de l’État (art. 1641 CGI) ; le détail apparaît sur l’avis.

Pour un appartement à Toulouse avec une valeur locative cadastrale estimée à 4 000 € et donc une base imposable (VLC/2) à 2 000 €.

• TFPB (Ville+Métropole) : 2 000 € × 48,55 % = 971 €.
• TEOM : 2 000 € × 11,80 % = 236 €.
• Total indicatif : 1 207 €, hors frais de gestion de l’État et taxes additionnelles éventuelles indiquées sur l’avis.

À noter que la TEOM est distincte de la taxe foncière et peut être récupérée sur le locataire (hors frais non récupérables), selon les règles des charges récupérables.

(c) Joyseulay - shutterstock

Exonérations et dégrèvements en 2025 : qui y a droit ?

Seniors et minima sociaux (exonération totale sur la résidence principale)

• Les plus de 75 ans au 1ᵉʳ janvier 2025 avec RFR (revenu fiscal de référence) 2024 sous les plafonds de l’art. 1417-I CGI (ex. 1 part : 12 679 € ; 1,5 part : 16 065 € ; 2 parts : 19 451 €). Les bénéficiaires de l’Aspa, de l’ASI ou de l’AAH relèvent du même cadre de ressources. La TEOM reste due.
• En cas d’entrée en EHPAD, l’exonération s’applique si l’ancien logement principal demeure inoccupé.

65–74 ans : dégrèvement de 100 €

Pour ceux qui sont âgés de 65 à 74 ans au 1ᵉʳ janvier 2025 et ont un RFR sous les plafonds de l’art. 1417-I du CGI, un dégrèvement de 100 € de la taxe foncière sur l'habitation principale est appliqué d’office par l’administration.

Plafonnement « 50 % des revenus » (art. 1391 B ter CGI)

Quand la TFPB de la résidence principale dépasse 50 % des revenus, le contribuable peut obtenir un dégrèvement. Barème 2025 indiqué par Bercy :

• RFR 2024 ≤ 29 815 € pour 1 part,
• +6 966 € pour la 1ʳᵉ demi-part,
• +5 484 € dès la 2ᵉ.

La demande est à déposer jusqu’au 31 décembre de l’année suivante avec le formulaire 2041-DPTF-SD.

Le formulaire précise que le plafonnement vise la TFPB « à hauteur de 50 % des revenus » et exclut la TEOM du calcul.

Constructions neuves : exonération de 2 ans

Cette exonération de la taxe foncière s'applique aux logements neufs, reconstructions, et additions de construction. Cependant, elle n'est pas automatique puisqu'elle est votée localement par les communes. Certaines peuvent avoir adopté une exonération totale, d'autres une partielle, et d'autres encore ne pas proposer du tout d'avantage sur ce point.

La démarche de demande d'exonération est à effectuer sous 90 jours après achèvement, sinon il peut y avoir une perte partielle de la première année. Les formulaires à remplir sont le H1 (Cerfa 6650) pour une maison ou le H2 (Cerfa 6652) pour un appartement.

Travaux d’économies d’énergie : exonération de 3 ans (sur délibération locale)

Dans le cadre de la transition énergétique, le gouvernement a mis en place certaines mesures incitatives pour accélérer la modernisation du parc immobilier national. Il est notamment possible pour un propriétaire d'être exonéré de taxe foncière durant 3 ans à la condition d'effectuer des travaux d'économie d'énergie dans son logement.

Ce dispositif est à l’initiative de la commune/EPCI (taux 50 % à 100 %). Depuis 2025, il a été ouvert aux logements achevés depuis plus de 10 ans avec des seuils de dépenses : ≥ 10 000 € sur un an ou ≥ 15 000 € sur trois ans (hors main-d’œuvre). La déclaration doit se faire avant le 1ᵉʳ janvier de la 1ʳᵉ année d’exonération.

À noter qu'il existe un dégrèvement possible pour les logements inoccupés, si la vacance est indépendante de votre volonté, dure ≥ 3 mois, et affecte une partie louable.

Taxe foncière 2025 : FAQ

La taxe foncière augmente-t-elle à Toulouse ?

L'augmentation de 1,7% (de la valeur locative cadastrale) est nationale et affecte donc tout le territoire, elle augmentera donc mécaniquement la taxe foncière qui est calculée sur cette base. En revanche il n'y a pas d'augmentation locale cette année à Toulouse.

Quel est le taux de taxe foncière à Toulouse en 2025?

Le taux à Toulouse est de 48,55 % , à calculer selon la valeur locative cadastrale du logement divisée par deux. Il faut ajouter à cela les éventuels TEOM et frais de gestion de l'État et fiscalité locale.

Quand arrive l’avis 2025 ?

• En ligne : à partir du 28 août 2025 (non mensualisés) puis du 20 septembre 2025 (mensualisés).
• Papier : envoi entre 25 août–19 septembre (non mensualisés) et 22 septembre–8 octobre (mensualisés).

Quelles sont les dates limites de paiement ?

• Sans paiement dématérialisé : 15 octobre 2025.
• En ligne / prélèvement à l’échéance : 20 octobre 2025 à minuit ; adhésion 2025 jusqu’au 30 septembre et débit à compter du 27 octobre.

Quels moyens de paiement ?

• Obligatoire en dématérialisé dès 300 € (paiement en ligne, prélèvement à l’échéance ou mensualisation).
• Buralistes partenaires : règlement possible ≤ 300 € (CB ou espèces) si l’avis comporte un QR code et la mention dédiée.
• Autres cas ≤ 300 € : TIP SEPA, chèque, virement selon indications de l’avis.

Comment faire une mensualisation des paiements ?

Les mensualisations s'effectuent sur 10 prélèvements de janvier à octobre.

• Pour une prise d’effet la même année : adhérer avant le 30 juin.
• Après le 30 juin : effet l’année suivante (possible adhésion jusqu’au 15 ou 31 décembre pour démarrer en janvier/février).

Comment faire une réclamation ?

Vous avez jusqu'au jusqu’au 31 décembre 2026 pour faire une réclamation sur une taxe foncière mise en recouvrement en 2025 (impôts locaux = N+1). Il est possible d'effectuer la réclamation par messagerie sécurisée de l’espace Particulier (« Réclamation/Contestation »), courrier ou guichet.

La réclamation n’interrompt pas l’obligation de payer ; un sursis peut être demandé. En cas d’impossibilité durable de paiement, une remise gracieuse est possible, au cas par cas.

Quelles sanction en cas de retard de paiement ?

• Majoration de 10 % (après 45 jours suivant la mise en recouvrement).
• Intérêts de retard : 0,20 %/mois (2,4 %/an).

Tout comprendre à la garantie de parfait achèvement

Sophie Castella

le 20-08-2025

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